Legislativní změny 2024

1. Státní příspěvky (SP) - účinnost od 1. 7. 2024

SP je nově poskytován ve výši 20 % příspěvku účastníka v rozmezí od 500 do 1 700 Kč
od 1. 7. 2024 není SP poskytován účastníkům PP a DPS, kterým byl přiznán starobní důchod

Příspěvek účastníka	Státní příspěvek do 30. 6. 2024	Státní příspěvek od 1. 7. 2024
300 Kč	90 Kč	0 Kč
500 Kč	130 Kč	100 Kč
700 Kč	170 Kč	140 Kč
900 Kč	210 Kč	180 Kč
1 000 Kč	230 Kč	200 Kč
1 700 Kč a více	230 Kč	340 Kč

Věrnostní odměna

Garantujeme penzistům státní příspěvky až do konce roku 2025.

Více informací

TIP!

JAK ZMĚNIT VÝŠI VLASTNÍHO PŘÍSPĚVKU?

Pro získání vyššího státního příspěvku nestačí jen změnit platbu měsíčního příspěvku nebo trvalý příkaz. Je nutné současně sjednat změnu měsíčního příspěvku „Dodatkem ke smlouvě“. Dodatek můžete uzavřít například v aplikaci KB Mobilní banka, v internetovém bankovnictví Komerční banky, v internetovém bankovnictví KB+, na telefonním čísle 955 525 999, na jakékoliv pobočce Komerční banky nebo na www.penzekbps.cz v sekci „Můj penzijní účet“.

2. Daňové výhody - účinnost od 1. 1. 2024

od základu daně si nově můžete odečíst příspěvky v celkové výši 48 000 Kč
slevu lze uplatnit až do výše 48 000 Kč z příspěvků zaplacených ve zdaňovacím období (aktuálním roce) na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří
od 1. 7. 2024 mohou starobní důchodci uplatnit daňové odpočty již od 1 Kč zaplaceného vlastního příspěvku
od 1. 7. 2024 budou daňově zvýhodněné úložky vlastního příspěvku nad 1 700 Kč / měs., do konce června 2024 pro vlastní příspěvek nad 1 000 Kč / měs.

Měsíční příspěvek	Daňový odpočet / rok	Úspora na dani (15 %)
1 700 Kč	0 Kč	0 Kč
1 800 Kč	1 200 Kč	180 Kč
5 700 Kč	48 000 Kč	7 200 Kč

TIP!

JAK NASTAVIT PLATBY PRO MAXIMÁLNÍ VYUŽITÍ DAŇOVÝCH ODPOČTŮ V ROCE 2024?

Prostředky, které lze využít do daňových odpočtů jsou ty, které převyšují částku pro získání maximálního státního příspěvku.

Rok 2024 je atypický tím, že pro daňové odpočty lze využít:

- od ledna do června 2024 = započítávají se částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 000 Kč

- od července do prosince 2024 = započítávají se částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 700 Kč

Optimální doplatek pro maximální daňový odpočet je třeba dopočítat individuálně, vzhledem k možnostem

využití vícero daňově uznatelných produktů, spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.

MODELOVÉ PŘÍKLADY

KLIENT 1:

Pravidelně si spořím 5 700 Kč a využívám maximum na státní příspěvky i daňové odpočty.

KLIENT 2:

Pravidelně si spořím 1 700 Kč měsíčně, získávám tak maximální státní příspěvek a prostředky

pro daňové odpočty zasílám mimořádnou platbou jednou ročně ve výši 48 000 Kč.

TIP! Pokud nemáte sjednanou službu “Daňové optimum”, tak mimořádnou platbu 48 000 Kč označte prosím popiskem DANĚ 2024, nebo nám ji ideálně oznamte na email kbps@kbps.cz, abychom věděli, jak je Váš vklad zamýšlen.

KLIENT 3:

Penzista s přiznaným starobním důchodem, kterému od 1. 7. 2024 nebude vyplácen státní příspěvek.

Od ledna do června 2024 se započítávají částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 000 Kč. Od července do prosince 2024 se započítá celý
zaslaný měsíční příspěvek. Protože od základu daně si můžete odečíst již vše od jedné koruny celkem až 48 000 korun/ročně.

Připomínáme, že se započítává i bonus 1 % z kreditní karty KB ( A karta / Lady karta), maximálně do výše 500 Kč měsíčně a je považován za vlastní příspěvek.

To následně může také ovlivnit výši státního příspěvku a daňových odpočtů.

3. Doba spoření pro výplatu dávek - účinnost od 1. 1. 2024

prodloužení minimální doby spoření z 60 na 120 měsíců a dosažení věku 60 let, platí pouze pro nové smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.

4. Souběh PP a DPS - účinnost od 1. 1. 2024

účastník může PP přerušit a současně uzavřít novou smlouvu o DPS, tzn. možnost umístit své nové vklady do fondů nabízejících vyšší potenciální výnos,
a přitom si zachovat výhody u stávající smlouvy o PP
účastník může převést prostředky z PP do DPS v rámci současné penzijní společnosti, nebo přejít přímo do jiné penzijní společnosti

5. Částečná výplata odbytného v 18 letech - účinnost od 1. 1. 2024

žádost o částečné odbytné (1/3 prostředků účastníka) lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let,
výplatnou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká
podmínky: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné penzijní společnosti

6. Ukončení výplaty penze z části prostředků - účinnost od 1. 1. 2024

u smluv DPS je zrušena možnost čerpat penzi z části prostředků (1- 99 %)

7. Alternativní účastnický fond - účinnost od 1. 1. 2024

jedná se o nový typ dynamického účastnického fondu v DPS, kde bude možnost investovat do alternativních investičních nástrojů a dosahovat
tak vyššího zhodnocení za cenu vyššího rizika
u KBPS aktuálně nebude součástí nabízených účastnických fondů

8. Příspěvek zaměstnavatele z FKSP na penzijko - účinnost od 1. 1. 2024

došlo ke snížení přídělu prostředků do Fondu kulturních a sociálních potřeb (FKSP) o polovinu z 2 % na 1 %
polovina této částky by měla být nově určena na přispívání zaměstnavatele na produkty spoření na stáří (např. penzijko, dlouhodobý investiční produkt, životní pojištění)
nově je možné příspěvek zaměstnavatele z FKSP stanovit bez ohledu na výši příspěvku zaměstnance