Často hledané

Legislativa

KB Penzijní společnost, a.s., vznikla přeměnou Penzijního fondu Komerční banky (PF KB) na základě zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření. Stávající účastníci a příjemci dávek z PF KB se tak ze zákona stali účastníky transformovaného KB Penzijního fondu (dále jen „transformovaný fond“), který je obhospodařován KB Penzijní společností.

KB Penzijní společnost, a.s., prostřednictvím transformovaného fondu provozuje penzijní připojištění (podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění) pro účastníky penzijního připojištění a příjemce dávek, vůči nimž byly závazky vyčleněny do transformovaného fondu.


Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění, je základní normou, která upravuje vznik, zánik, průběh doplňkového penzijního spoření a nároky z něj plynoucí.

Ochranu osobních údajů upravuje nařízení Evropského parlamentu a Rady 2016/679 GDPR (Obecné nařízení o ochraně osobních údajů) a zákon č. 110/2019 Sb., o zpracování osobních údajů.


Otázky daní a možností snížení daňového základu upravuje zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění.

Informace o návazné právní úpravě a metodiku lze nalézt také na internetových stránkách České národní banky, která vykonává dohled nad finančním trhem.


FATCA 


Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování.


Na základě dohody FATCA je nutné při sjednávání nových smluv o Doplňkovém penzijním spoření (DPS) s dotčeným zájemcem vyplnit mimo smluvní dokumentace ještě dokument W-9 nebo W-8BEN podle níže uvedených pravidel.

W-9

určený pro americkou osobu:

U.S. person

fyzická osoba, která je občanem USA a/nebo je rezidentem USA, např.

  • má státní občanství USA a žije v USA
  • má státní občanství USA a žije mimo území USA
  • má dvojí občanství (USA a další země, vč. České republiky)
  • je držitelem zelené karty
  • není občanem USA, ale splňuje test významné přítomnosti v USA (osoba je v USA přítomna minimálně 31 dní v běžném roce nebo 183 dní během běžného roku a dvou předchozích let). Blíže zde.
  • Dokument FATCA W-9

W-8BEN

určený pro americké indicie:

U.S. indicie

informace indikující možnou příslušnost klienta k USA

  • státní občanství USA
  • stát místa narození v USA
  • adresa do USA – aktuální adresa pro doručování a/nebo pobytu
  • průkaz totožnosti vydaný v USA
  • stát daňové domicilace v USA
  • telefonní kontakty do USA
  • trvalý příkaz ve prospěch účtu vedeného v USA
  • plná moc nebo podpisové právo udělené osobě s adresou v USA
  • Dokument W-8BEN

Ke stažení: