Platba příspěvků a výplata dávek z penzijního připojištění

Příspěvky účastníka do transformovaného fondu

Příspěvek účastníka Příspěvek zaměstnavatele
Číslo účtu 35-2000686339/0800 35-2000686339/0800
Variabilní symbol

rodné číslo (u cizinců číslo zdrav. poj.)

rodné číslo (u cizinců číslo zdrav. poj.)

Konstantní symbol 3558 3552
Specifický symbol --- IČO zaměstnavatele

U hotovostní platby vlastního příspěvku účastníka použijte KS = 379 (na pokladně Komerční banky, a.s., nebo České spořitelny, a.s., je vklad zdarma).

Daňové optimum (DO) v transformovaném fondu

(pro smlouvy o penzijním připojištění - tzn. smlouvy uzavřené nejpozději s datem účinnosti od 1. 12. 2012)

Služba DO umožňuje optimální využití přijatých plateb účastníka pro účely daňového odpočtu.

  • Služba DO je sjednána ve smlouvě nebo v dodatku označením okénka "Daňové optimum".
  • Službu DO je vhodné sjednat v případech, kdy účastník platí pravidelně alespoň 1 000 Kč/měs. a předpokládá realizovat mimořádné vklady pro daňové odpočty.
  • Služba DO pomáhá zajistit maximální daňový odpočet také v případech, kdy si účastník platí méně než 3 000 Kč měsíčně, uzavřel smlouvu v průběhu roku nebo předem zvýšil měsíční příspěvek
  • Služba DO nenahrazuje rozpočítání vkladu na jednotlivé příspěvkové měsíce v souladu se smlouvou (o případné rozpočítání mimořádného vkladu na jednotlivé příspěvkové měsíce musí účastník požádat samostatně).
  • Služba DO je určena k ošetření mimořádných vkladů účastníka za účelem daňové optimalizace.
  • Účastníkovi, který má sjednánu tuto službu, odchází v listopadu dopis, kde je informován, kolik by si měl na smlouvu v daném roce doplatit, aby mohl uplatnit maximální daňový odpočet.
  • Maximálního daňového odpočtu je dosaženo při celkové úložce účastníka 24 000 Kč/rok nebo více.

Výplata dávek z transformovaného fondu

Podmínky výplaty prostředků z Transformovaného fondu zůstávají zachovány.

Formy výplat:

  1. Starobní penze doživotní prostá
  2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let
  3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi
  4. Starobní penze dočasná
  5. Jednorázové vyrovnání
  6. Výsluhová penze
  7. Invalidní penze
  8. Pozůstalostní penze
  9. Odbytné

1. Starobní penze doživotní prostá

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + nárok na výplatu (starobní důchod/věk 50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, v případě úmrtí účastníka v průběhu prvních 10 let od zahájení výplaty budou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po zbytek zaručené doby.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, po jeho úmrtí jsou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po dobu 2 let.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

4. Starobní penze dočasná

  • Podmínky: smlouva uzavřená podle penzijního plánu č. 1, délka spoření 36 měsíců + věk 50 let.
  • Vyplácí penzijní společnost po stanovenou dobu.
  • Nejrychlejší výplata dávky ve 3 splátkách s roční frekvencí.
  • Při výplatě penze na min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

5. Jednorázové vyrovnání

  • a) Jednorázové vyrovnání místo penze starobní
    • Podmínky pro vznik nároku: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • b) Jednorázové vyrovnání místo penze invalidní
    • Podmínky pro vznik nároku: počet odspořených měsíců dle penzijního plánu + invalidita dle penzijního plánu
  • c) Jednorázové vyrovnání místo penze výsluhové
    • Podmínky pro vznik nároku: 180 odspořených měsíců
  • Výplata všech prostředků najednou včetně státních příspěvků
  • Vyplácí penzijní společnost.

6. Výsluhová penze

  • Podmínky: 180 odspořených měsíců.
  • Vyplácí penzijní společnost.
  • Možnost výplaty až 1/2 prostředků na účtu včetně státních příspěvků jednorázovým vyrovnáním, penzí doživotní nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.
  • Penzi lze sjednat i opakovaně po proběhnutí první výplaty této penze.

7. Invalidní penze

  • Podmínky: 36 odspořených měsíců + invalidita (I.-III./III. stupně) dle penzijníhjo plánu.
  • Vyplácí penzijní společnost jednorázovým vyrovnáním nebo doživotní penzí (při zvolení doživotní penze výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %) nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

8. Pozůstalostní penze

  • Podmínky: 36 odspořených měsíců na tuto penzi a uvedení určené osoby ve smlouvě (uvedení osoby určené minimálně jeden měsíc)
  • Vyplácí se ve formě penze dočasné s minimální délkou výplaty 36 měsíců.

  • Při výplatě penze na období min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

TIP: Nejrychleji lze tuto dávku vyplatit volbou penze pozůstalostní na dobu 3 let s roční frekvencí výplaty. Prostředky jsou tak vyplaceny ve třech splátkách v průběhu 24 měsíců.

9. Odbytné

  • a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)
    • Podmínky pro vznik nároku: 12 odspořených měsíců a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
    • Jednorázová výplata, neobsahuje státní příspěvky (= SP - vráceny Ministerstvu financí) a výnosy ze SP.
    • Výpovědní lhůta činí 2 měsíce, běží od 1. dne následujícího měsíce po doručení výpovědi do KB PS.
  • b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)
    • Podmínky pro vznik nároku: úmrtí účastníka kdykoliv po odspoření 1 měsíce .
    • Bez výpovědní lhůty.
    • Odbytné dědici – pokud není ve smlouvě uvedena určená osoba/osoby.
    • Odbytné určené osobě – je vyplaceno v případě, že účastník neodspořil 36 měsíců (nevznikl nárok na pozůstalostní penzi) nebo se všechny určené osoby písemně vzdaly nároku na pozůstalostní penzi.

Pozn.: Pokud účastník zemře v průběhu prvního měsíce spoření a obdrží-li KB PS tuto informaci, smlouva se zruší od počátku a uhrazené prostředky se vrátí na zdrojový účet.

Tabulka danění výplaty prostředků v TRF

Příspěvek Výnos z příspěvků
Způsob ukončení účastníka státní firmy účastníka státní firmy
Penze na méně než 10 let 0% 0% 0% 15% 15% 15%
Penze na 10 a více let 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Jednorázové vyrovnání 0% 0% 15% 15% 15% 15%
Odbytné účastníkovi nebo určené osobě 0% vrací 15% 15% vrací 15%
Odbytné dědici 0% vrací 0% 0% vrací 0%

Ke spoření na penzi mě přivedl můj zaměstnavatel. Díky jeho příspěvku spořím už 12 let a mám na svém kontě 250 tisíc korun. Nevyužít tenkrát benefit od firmy, tyhle peníze bych neměl. Za celou dobu spoření mě pravidelné odkládání části vydělaných peněz každý měsíc nijak neomezovalo.

Marek, 40 let, obchodní zástupce, 2 děti

Marek ke svým příspěvkům 1 000 Kč navíc každý měsíc dostává příspěvek od státu 230 Kč. Až půjde do důchodu, může mít naspořen milion korun. To je pro „přilepšení ke státnímu důchodu“ již smysluplná částka.