Platba příspěvků a výplata dávek z penzijního připojištění

Příspěvky účastníka do transformovaného fondu

Příspěvek účastníka Příspěvek zaměstnavatele
Číslo účtu 35-2000686339/0800 35-2000686339/0800
Variabilní symbol

rodné číslo (u cizinců číslo zdrav. poj.)

rodné číslo (u cizinců číslo zdrav. poj.)

Konstantní symbol 3558 3552
Specifický symbol --- IČO zaměstnavatele

U hotovostní platby vlastního příspěvku účastníka použijte KS = 379 (na pokladně Komerční banky, a.s., nebo České spořitelny, a.s., je vklad zdarma).

Státní příspěvky jsou poskytovány na vlastní příspěvky účastníka od 300 Kč.

Daňové optimum (DO) v transformovaném fondu

(pro smlouvy o penzijním připojištění - tzn. smlouvy uzavřené nejpozději s datem účinnosti od 1. 12. 2012)

Služba DO umožňuje optimální využití přijatých plateb účastníka pro účely daňového odpočtu.

  • Služba DO je sjednána ve smlouvě nebo v dodatku označením okénka "Daňové optimum".
  • Službu DO je vhodné sjednat v případech, kdy účastník platí pravidelně alespoň 1 000 Kč/měs. a předpokládá realizovat mimořádné vklady pro daňové odpočty.
  • Služba DO pomáhá zajistit maximální daňový odpočet také v případech, kdy si účastník platí méně než 3 000 Kč měsíčně, uzavřel smlouvu v průběhu roku nebo předem zvýšil měsíční příspěvek
  • Služba DO nenahrazuje rozpočítání vkladu na jednotlivé příspěvkové měsíce v souladu se smlouvou (o případné rozpočítání mimořádného vkladu na jednotlivé příspěvkové měsíce musí účastník požádat samostatně).
  • Služba DO je určena k ošetření mimořádných vkladů účastníka za účelem daňové optimalizace.
  • Účastníkovi, který má sjednánu tuto službu, odchází v listopadu dopis, kde je informován, kolik by si měl na smlouvu v daném roce doplatit, aby mohl uplatnit maximální daňový odpočet.
  • Maximálního daňového odpočtu je dosaženo při celkové úložce účastníka 36 tis. Kč/rok nebo více.

Výplata dávek z transformovaného fondu

Podmínky výplaty prostředků z Transformovaného fondu zůstávají zachovány.

Formy výplat:

  1. Starobní penze doživotní prostá
  2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let
  3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi
  4. Starobní penze dočasná
  5. Jednorázové vyrovnání
  6. Výsluhová penze
  7. Invalidní penze
  8. Pozůstalostní penze
  9. Odbytné

1. Starobní penze doživotní prostá

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + nárok na výplatu (starobní důchod/věk 50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, v případě úmrtí účastníka v průběhu prvních 10 let od zahájení výplaty budou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po zbytek zaručené doby.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi

  • Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
  • Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, po jeho úmrtí jsou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po dobu 2 let.
  • Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

4. Starobní penze dočasná

  • Podmínky: smlouva uzavřená podle penzijního plánu č. 1, délka spoření 36 měsíců + věk 50 let.
  • Vyplácí penzijní společnost po stanovenou dobu.
  • Nejrychlejší výplata dávky ve 3 splátkách s roční frekvencí.
  • Při výplatě penze na min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

5. Jednorázové vyrovnání

  • a) Jednorázové vyrovnání místo penze starobní
    • Podmínky pro vznik nároku: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
  • b) Jednorázové vyrovnání místo penze invalidní
    • Podmínky pro vznik nároku: počet odspořených měsíců dle penzijního plánu + invalidita dle penzijního plánu
  • c) Jednorázové vyrovnání místo penze výsluhové
    • Podmínky pro vznik nároku: 180 odspořených měsíců
  • Výplata všech prostředků najednou včetně státních příspěvků
  • Vyplácí penzijní společnost.

6. Výsluhová penze

  • Podmínky: 180 odspořených měsíců.
  • Vyplácí penzijní společnost.
  • Možnost výplaty až 1/2 prostředků na účtu včetně státních příspěvků jednorázovým vyrovnáním, penzí doživotní nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

7. Invalidní penze

  • Podmínky: 36 odspořených měsíců + invalidita (I.-III./III. stupně) dle penzijního plánu.
  • Vyplácí penzijní společnost jednorázovým vyrovnáním nebo doživotní penzí (při zvolení doživotní penze výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %) nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

8. Pozůstalostní penze

  • Podmínky: 36 odspořených měsíců na tuto penzi a uvedení určené osoby ve smlouvě (uvedení osoby určené minimálně jeden měsíc)
  • Vyplácí se ve formě penze dočasné s minimální délkou výplaty 36 měsíců.

  • Při výplatě penze na období min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

TIP: Nejrychleji lze tuto dávku vyplatit volbou penze pozůstalostní na dobu 3 let s roční frekvencí výplaty. Prostředky jsou tak vyplaceny ve třech splátkách v průběhu 24 měsíců.

9. Odbytné

  • a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)
    • Podmínky pro vznik nároku: 12 odspořených měsíců a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
    • Jednorázová výplata, neobsahuje státní příspěvky (= SP - vráceny Ministerstvu financí) a výnosy ze SP.
    • Výpovědní lhůta činí 2 měsíce, běží od 1. dne následujícího měsíce po doručení výpovědi do KB PS.
  • b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)
    • Podmínky pro vznik nároku: úmrtí účastníka kdykoliv po odspoření 1 měsíce.
    • Bez výpovědní lhůty.
    • Odbytné dědici – pokud není ve smlouvě uvedena určená osoba/osoby.
    • Odbytné určené osobě – je vyplaceno v případě, že účastník neodspořil 36 měsíců (nevznikl nárok na pozůstalostní penzi) nebo se všechny určené osoby písemně vzdaly nároku na pozůstalostní penzi.

Pozn.: Pokud účastník zemře v průběhu prvního měsíce spoření a obdrží-li KB PS tuto informaci, smlouva se zruší od počátku a uhrazené prostředky se vrátí na zdrojový účet.

Tabulka danění výplaty prostředků v TRF

Příspěvek Výnos z příspěvků
Způsob ukončení účastníka státní firmy účastníka státní firmy
Penze na méně než 10 let 0% 0% 0% 15% 15% 15%
Penze na 10 a více let 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Jednorázové vyrovnání 0% 0% 15% 15% 15% 15%
Odbytné účastníkovi nebo určené osobě 0% vrací 15% 15% vrací 15%
Odbytné dědici 0% vrací 0% 0% vrací 0%

Zatím na stáří nespořím, ani jsem o tom neuvažoval. Ale v poslední době se o tom hodně mluví. I moji přátele už spoří. Proto uvažuji, že si v nejbližší době založím doplňkové penzijní spoření a začnu si pravidelně odkládat část peněz.

Tomáš, 33 let, svobodné povolání, bezdětný

Stát Tomášovi se spořením pomůže, protože mu na jeho účet přispěje až 230 Kč měsíčně. Bude-li Tomáš spořit víc než 1000 Kč měsíčně, může také uplatnit daňovou úlevu. Až bude v důchodu, budou se mu naspořené peníze hodit. Když bude Tomáš spořit 500 korun měsíčně, může za 35 let získat 475 000 Kč.