Penzijko a daně
Změna v uplatňování daňových odpočtů od 1. ledna 2024
Na základě změny Zákona o daních z příjmů je od 1. 1. 2024 možné od základu daně odečíst příspěvky
v celkovém úhrnu nejvýše 48 000 Kč ZAPLACENÉ POPLATNÍKEM VE ZDAŇOVACÍM OBDOBÍ (aktuálním roce)
na jeho daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
V praxi to znamená, že pokud si klient takzvaně předplácí vlastní příspěvky mimořádným vkladem, může tyto prostředky
použít pro daňový odpočet pouze v roce, kdy prostředky byly zaplaceny. Nově již NELZE VYUŽÍT PROSTŘEDKY ZAPLACENÉ V MINULÝCH LETECH.
Klienti, kteří si před rokem 2024 předplatili větší objem prostředků, tak mohli daňový odpočet z tohoto vkladu využít naposledy za rok 2023.
Z pohledu předplatného pro nárok na státní příspěvky se nic nemění. Mimořádné příspěvky z minulosti lze i nadále využívat pro nárokování budoucích
státních příspěvků a to do výše odpovídající sjednanému měsíčnímu příspěvku.
Kolik si můžu odečíst z daňového základu?
Můžete si ročně odečíst maximálně 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří
(jedná se např. o dlouhodobý investiční produkt (DIP), soukromé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče).
Jaké příspěvky lze uplatnit pro daňový odpočet?
Obecně platí, že od základu daně lze odečíst pouze část měsíčního příspěvku, která převyšuje částku, od které náleží nejvyšší státní příspěvek.
Do 30. 6. 2024 se jedná o částku převyšující 1 000 Kč, od 1. 7. 2024 pak částku převyšující 1700 Kč v jednotlivých měsících kalendářního roku.
